1、做外账的整个流程详细

做外账的完整流程

一、接收原始单据

1. 收到来自供应商、客户或其他部门的原始单据，例如发票、收据、付款凭证等。

2. 检查单据是否完整、准确，并与相应的业务凭证相核对。

二、审核单据

1. 复核单据的真实性，确保单据中记录的交易符合实际业务发生的情况。

2. 核对单价、数量等关键信息是否正确。

3. 审查单据的审批流程是否符合规定。

三、录入凭证

1. 根据原始单据，在财务软件中录入会计凭证。

2. 确保凭证的借贷方向、金额、摘要等信息准确无误。

3. 为每个凭证分配唯一的编号，便于后续核对。

四、审核凭证

1. 由复核人员对录入的凭证进行二次审核。

2. 检查凭证的正确性、合法性、合理性。

3. 发现问题及时反馈给录入人员。

五、记账

1. 凭证审核完毕后，将凭证过账记入总账和明细账等会计账簿中。

2. 确保账簿记录的余额与原始单据、会计凭证保持一致。

六、对账

1. 定期核对总账余额与明细账余额，确保二者相符。

2. 对银行对账单与账簿记录进行核对，确保资金收支准确。

七、编制财务报表

1. 根据总账余额，编制资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表。

2. 确保财务报表真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果。

八、归档单据

1. 将原始单据、会计凭证等相关资料妥善归档。

2. 制定文件管理制度，确保单据安全、保密。

九、核查

1. 定期开展内部审计或外部审计，检查外账处理流程是否合规、有效。

2. 发现问题及时整改，持续提升外账管理水平。

2、做全套账的整个流程详细

全套账务处理流程指南

全套账务处理是一项重要的会计职能，为企业提供财务状况和经营业绩的全面记录。以下是对全套账务处理各个步骤的详细指南。

步骤 1：凭证编制

收集原始凭证，如发票、收据和银行对账单。

审查凭证并确保其准确、完整和原始。

根据凭证编制记账凭证。

步骤 2：记账

根据记账凭证将交易记入总账和明细账。

确保借方和贷方总额相等。

步骤 3：日记账编制

根据记账凭证编制日记账，记录交易的日期、金额和简要说明。

步骤 4：试算平衡

编制试算平衡表，列出所有总账账户及其余额。

验证试算平衡表，确保借方和贷方余额相等。

步骤 5：调整分录

根据计提、摊销、应收账款坏账和预收收入等调整事项编制调整分录。

将调整分录记入总账和明细账。

步骤 6：调整后试算平衡

编制调整后试算平衡表，反映调整分录的影响。

验证调整后试算平衡表，确保借方和贷方余额相等。

步骤 7：财务报表编制

根据调整后的总账余额编制财务报表，包括损益表、资产负债表和现金流量表。

步骤 8：审阅和核对

认真审阅财务报表，确保其准确合理。

定期与管理层核对财务信息。

步骤 9：报税和申报

根据财务报表编制税务申报表。

准时申报税务申报表。

步骤 10：存档和留存

正确存档所有原始凭证、记账凭证和财务报表。

根据法律和监管要求保留财务记录。

全套账务处理是一个复杂的过程，需要准确性和合规性。通过遵循这些步骤，企业可以确保其财务记录准确、可靠并符合会计准则和法律法规。